UNIDAD AUDITORIA INTERNA

MISION

Coordinar y llevar a cabo el posterior examen de las actividades desarrolladas por el ente de conformidad con la normativa de la Ley N° 24.156, su reglamentación y normas complementarias, utilizando el enfoque de control integral e integrado y verificando el cumplimiento de los principios de eficacia, eficiencia y economía.

FUNCIONES

1. Elaborar el planeamiento de la auditoría interna a desarrollarse en el organismo de acuerdo con las normas generales de control y auditoría internos, aplicando el modelo de control integral e integrado.

2. Verificar el cumplimiento de las políticas, planes y procedimientos establecidos por las autoridades superiores del ente.

3. Participar en la definición de normas y procedimientos a los efectos de establecer, de acuerdo con la autoridad superior del organismo, el sistema de control interno y posteriormente efectuar su seguimiento.

4. Revisar y evaluar la aplicación de los controles administrativos y operativos.

5. Verificar si las erogaciones son efectuadas de acuerdo con las normas legales de contabilidad aplicables y los niveles presupuestarios correspondientes.

6. Producir informes sobre las actividades desarrolladas y formular las recomendaciones y observaciones que correspondan.

7. Verificar y validar la formulación presupuestaria.

Auditor Interno

FUNCIONES

8. Supervisar la ejecución de las tareas por parte del cuerpo de auditores de acuerdo con los objetivos y planeamientos aprobados por la Sindicatura General de la Nación.

9. Supervisar la realización de una adecuada evaluación del control interno del Organismo.

10. Determinar la confiabilidad o seguridad de la información que es fuente de comentarios, observaciones y recomendaciones.

11. Realizar la definitiva redacción de los informes de auditoría y sus conclusiones.

12. Asesorar a las autoridades sobre la salvaguarda del patrimonio del Ente.

13. Verificar el cumplimiento de las pautas presupuestarias y de las políticas establecidas por la autoridad del Organismo.

14. Coordinar las tareas a fin de lograr el objetivo de un control integral e integrado.

15. Actuar con diligencia e independencia de criterios con el objeto de evaluar el rendimiento del Organismo y analizar si se actúa con eficacia, eficiencia y economía.

16. Realizar, en definitiva, todas aquellas tareas que propendan a lograr el mejor desenvolvimiento, basado en los principios enunciados en el párrafo anterior, de los distintos sectores de la Comisión.

Auditor Contable

FUNCIONES

17. Efectuar evaluaciones de estados contables y financieros y de los sistemas de registración y control que se implanten en la Comisión Nacional de Comunicaciones, determinando la responsabilidad y confiabilidad de la información de los sistemas de registro pertinentes.

18. Efectuar evaluaciones sobre la actividad económica-financiera de la Comisión, arribando a conclusiones que permitan determinar la correcta aplicación de los mecanismos de control interno en cuanto al uso de los fondos asignados a cada operación.

19. Verificar el cumplimiento de las políticas establecidas por la autoridad del organismo y las de orden nacional en materia presupuestaria.

20. Evaluar la economía, eficacia y eficiencia de los controles internos efectivamente aplicados a las áreas cubiertas por la auditoría contable.

21. Verificar que se cumplan las pautas de control interno establecidas para proveer la cobertura y protección de los activos del Organismo.

22. Obtener evidencia necesaria y suficiente sobre la base de muestreos realizados de acuerdo a lo que aconsejan las técnicas de auditoría al respecto.

23. Efectuar las revisiones en base al plan de auditoría predeterminado y con la profundidad necesaria a fin de tornar más confiable el sistema de control interno vigente en las distintas áreas.

24. Producir los informes de auditoría contable y elevarlos a consideración del Titular de la Unidad Auditoría Interna a efectos que éste formule las observaciones y recomendaciones pertinentes.

Auditor Operativo

FUNCIONES

25. Identificar objetivos, políticas y procedimientos organizacionales aún no definidos.

26. Apoyar a las distintas áreas de la Comisión en el diseño de los procedimientos para el seguimiento y verificación de las normas establecidas.

27. Evaluar el cumplimiento de los objetivos, políticas y procedimientos seleccionados y la solidez y confiabilidad del control interno aplicable.

28. Efectuar la evaluación independiente y objetiva de operaciones específicas.

29. Medir y evaluar la eficiencia de la gestión del Ente, informando sobre la utilización de manera económica, eficiente y eficaz de sus recursos y el logro de sus objetivos, y sugerir soluciones para aquellos problemas que conspiren contra la consecución de sus metas.

30. Emitir opinión sobre el estado de los controles de gestión vigentes, sus deficiencias y cuáles son las posibles correcciones que deben efectuarse y, por último, recomendar en base a sus observaciones y con acuerdo del Titular de la Unidad de Auditoría Interna -que emitirá el informe definitivo- cuáles podrían ser los nuevos controles a instalarse.